親愛的同學，您好！
相關(guān)問題討論
老師，這道題為什么不用折舊？
在增值稅計算里，轉(zhuǎn)讓不動產(chǎn)（像本題的商鋪），一般納稅人轉(zhuǎn)讓營改增前取得的不動產(chǎn)，可選簡易計稅，按差額（全部價款和價外費用 - 購置原價）÷（1 + 5%）×5% 算增值稅 。
這里的邏輯是，增值稅計稅關(guān)注的是“增值額”（轉(zhuǎn)讓收入與購置原價的差 ），并非會計上的“折舊” 。
折舊是會計核算里分攤資產(chǎn)成本的手段，用于計算會計利潤等，和增值稅計稅依據(jù)的確定規(guī)則不同，所以這道題計算增值稅時不用考慮折舊 。
專業(yè)指導-小熊老師
2025-07-04 13:48
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這個題目里面的售價50萬為什么不用價稅分離？還有公益性社會組織和公益性社會團體是兩個不同的意思嗎？
你好同學！
因為題目中明確說明“價格不含稅”
公益性社會組織和公益性社會團體是兩個不同的意思,公益性社會組織的范疇更大，它是包含公益性社會團體的
專業(yè)指導-穆易老師
2025-07-04 11:48
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請問老師，這個算式里面的使用年限8*5%是什么意思？
每年按照5%加計抵扣，滿一年后超過半年不足一年的部分按照一年計算，所以本題是8年，加計就是8*5%。
專業(yè)指導-鋒華老師
2025-07-04 11:45
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固定資產(chǎn)原值也是房地產(chǎn)計稅依據(jù)嗎？？稅法哪里說了
原值和地價是計算房產(chǎn)稅的計稅基礎(chǔ)。書上有這句話的，只是現(xiàn)在我沒有書在旁邊，無法給您拍照。
專業(yè)指導-鋒華老師
2025-07-03 10:25
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老師我想問一下，進項稅額轉(zhuǎn)出到底啥時候才可以用到
以下情況需要做進項稅額轉(zhuǎn)出：
購進的貨物用于集體福利或個人消費。
因管理不善造成貨物被盜、丟失、霉爛變質(zhì)等非正常損失。
已抵扣進項稅額的購進貨物或勞務的用途發(fā)生改變，從原來的應稅項目變?yōu)榉菓愴椖炕蛎舛愴椖?，也需要做進項稅額轉(zhuǎn)出處理。
對于實行免抵退稅辦法的生產(chǎn)企業(yè)來說，如果存在不得抵扣的進項稅額（如出口貨物的征退稅率之差），不得抵扣的進項稅額也需要轉(zhuǎn)出。
專業(yè)指導-小燚老師
2025-06-30 14:16
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A這一塊這段話啥意思啊，可以詳細的說明一下嘛，或者舉個例子
預計負債減少（≤賬面價值）
借：預計負債
貸：固定資產(chǎn)
預計負債減少（> 賬面價值）
借：預計負債
貸：固定資產(chǎn)
貸：資產(chǎn)處置損益
專業(yè)指導-小燚老師
2025-06-30 14:15
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相關(guān)精華答疑
老師，與聯(lián)合單位共同研發(fā)形成無形資產(chǎn)后成果歸主導方獨有的，其他聯(lián)合單位發(fā)生的與研發(fā)相關(guān)支出是否還需要資本化，其他聯(lián)合單位僅有固定補償或非常有限的使用權(quán)
個人認為其他單位不能資本化，應該根據(jù)合同約定確認收入結(jié)轉(zhuǎn)成本。
專業(yè)指導-鋒華老師
2025-06-18 09:39
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這個題解答到15明白后面的10和5就不理解了
期初存貨跌價準備50，賣出了80%(400/500)，所以期初存貨跌價準備還剩下50*20%=10。
期末存貨跌價準備余額15，本題計提=期末余額-期初余額=15-10=5。
專業(yè)指導-帆帆老師
2025-06-06 10:04
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老師麻煩再解釋一下無因管理
同學你好。
無因管理，是指沒有法定的或約定的義務，為避免他人利益受損失，自愿管理他人事務或為他人提供服務的行為。
b選項中對于路邊暈倒的老人沒有法定義務，但是為了避免老人利益受損，自愿將其送到醫(yī)院并墊付醫(yī)藥費，就屬于無因管理。
專業(yè)指導-湯湯老師
2025-05-12 10:44
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小規(guī)模納稅人季度開具普票30萬以內(nèi)免征增值稅，本題不嚴謹？還是考試不會考慮這個優(yōu)惠政策?
是本題是按月征稅，對月銷售額10萬元以下（含本數(shù)）的增值稅小規(guī)模納稅人，免征增值稅。本題銷售額大于10萬，不免征的
專業(yè)指導-小王老師
2025-03-31 20:31
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老師，這個攤銷月份為啥會計上11個月，稅法上12個月呢
因為會計是按照兩年繼續(xù)攤銷，這是最后一年了，剩下11個月。稅法按照三年攤銷，下一年才是11個月。
專業(yè)指導-鋒華老師
2025-03-21 16:43
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請問老師：支付的運費，不就是賣方的價外費用嗎，應該用13%的稅率，怎么到了買方這里用9%了，我知道交通運輸業(yè)是9%,就是不明白賣家的銷項就應該是買家的進項，怎么一個用13一個用9的稅率
這個是企業(yè)購進貨物時向運輸公司支付的運輸費，不是向貨物銷售方支付的，運輸公司給購買運輸服務方按照9%的稅率開具的專票
專業(yè)指導-科科老師
2025-03-22 09:25
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我也想問老師
趕快去提問吧
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