親愛(ài)的同學(xué)，您好！
相關(guān)問(wèn)題討論
老師，你好！我們這邊有個(gè)黃河腳手架搭拆的項(xiàng)目，現(xiàn)在需要開(kāi)票，當(dāng)時(shí)提供的合同稅率為6%，現(xiàn)在甲方要求開(kāi)現(xiàn)代服務(wù)發(fā)票，當(dāng)時(shí)我們帶合同去稅務(wù)局咨詢了，那邊老師說(shuō)開(kāi)不了，腳手架搭拆都屬于建筑行業(yè)，我們只能是按照9%開(kāi)票，我們新來(lái)的會(huì)計(jì)說(shuō)營(yíng)業(yè)執(zhí)照把現(xiàn)代服務(wù)加進(jìn)去就可以開(kāi)6%的票。現(xiàn)在這種情況該怎么辦？
腳手架搭拆是建筑服務(wù)，按規(guī)定得開(kāi)9%的票，和營(yíng)業(yè)執(zhí)照經(jīng)營(yíng)范圍無(wú)關(guān)，改不了6%的現(xiàn)代服務(wù)票。按稅務(wù)局說(shuō)的開(kāi)9%，再跟甲方解釋政策就行。
實(shí)操問(wèn)題，僅供參考！同學(xué)可以去實(shí)操板塊提問(wèn)哈。
專(zhuān)業(yè)指導(dǎo)-小亞老師
2025-08-20 11:33
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老師好 車(chē)輛購(gòu)置稅、增值稅、消費(fèi)稅一樣 計(jì)稅基準(zhǔn)都是成本+價(jià)外費(fèi)嗎？
稍等，我看一下題目
專(zhuān)業(yè)指導(dǎo)-娜娜老師
2025-08-18 13:52
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經(jīng)濟(jì)訂貨批量跟經(jīng)濟(jì)訂貨量的區(qū)別
經(jīng)濟(jì)訂貨批量和經(jīng)濟(jì)訂貨量本質(zhì)上是同一概念的不同表述，沒(méi)有實(shí)質(zhì)區(qū)別
專(zhuān)業(yè)指導(dǎo)-彬彬老師
2025-08-18 13:50
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老師，轉(zhuǎn)讓收益貸方我能理解，賺了錢(qián)交稅費(fèi)負(fù)債，借減貸增，但投資收益屬損益類(lèi)中的收入呀，也是借減貸增，不應(yīng)該也在貸方嗎
轉(zhuǎn)讓金融商品有收益時(shí)，增值稅是從投資收益里扣的，會(huì)減少實(shí)際賺的錢(qián)。
分錄里“借：投資收益” ，就是體現(xiàn)交稅讓投資收益變少 ，雖然投資收益是收入類(lèi)（貸方增 ），但這是扣錢(qián)，所以借方記，用來(lái)減少投資收益金額
專(zhuān)業(yè)指導(dǎo)-小亞老師
2025-08-13 12:00
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一般計(jì)稅和差額計(jì)稅有什么區(qū)別
同學(xué)你好
一般計(jì)稅：應(yīng)納稅額 = 當(dāng)期銷(xiāo)項(xiàng)稅額－當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額
差額計(jì)稅：應(yīng)納稅額 =（含稅銷(xiāo)售額 - 扣除項(xiàng)目金額）÷（1 + 稅率或者征收率）× 稅率或者征收率。
專(zhuān)業(yè)指導(dǎo)-阿丁老師
2025-08-13 11:47
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老師好
將購(gòu)進(jìn)的裝飾材料用于裝修辦公室大樓，屬于外購(gòu)貨物用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)對(duì)嗎？
這種情況沒(méi)有銷(xiāo)項(xiàng)稅，進(jìn)項(xiàng)稅計(jì)入成本里。
會(huì)計(jì)分錄請(qǐng)問(wèn)是：
借：在建工程
進(jìn)項(xiàng)稅
貸：銀行存款
還是：
借：在建工程+進(jìn)項(xiàng)稅
貸：銀行存款
外購(gòu)裝飾材料裝修辦公室，屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用，進(jìn)項(xiàng)稅可抵扣。
分錄：
借：在建工程
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：銀行存款
專(zhuān)業(yè)指導(dǎo)-小亞老師
2025-08-12 11:35
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相關(guān)精華答疑
老師，這個(gè)題怎么看不懂呢，理解不了題目
資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益，收入-費(fèi)用=利潤(rùn)。有借必有貸，借貸必相等。
資產(chǎn)類(lèi)科目借增貸減，負(fù)債和所有者權(quán)益類(lèi)科目借減貸增。收入類(lèi)、利潤(rùn)類(lèi)科目貸增借減，費(fèi)用類(lèi)科目借增貸減。
資產(chǎn)減少在貸方登記，負(fù)債的減少在借方登記，費(fèi)用的減少在貸方登記，所有者權(quán)益的減少在借方登記。
專(zhuān)業(yè)指導(dǎo)-晨晨老師
2025-08-16 12:05
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老師第三題的為什么B選項(xiàng)是錯(cuò)的？??為什么說(shuō)實(shí)際發(fā)生壞賬時(shí)確認(rèn)壞賬不符合謹(jǐn)慎性的質(zhì)量要求呀？
實(shí)際發(fā)生的時(shí)候再確認(rèn)壞賬相當(dāng)于我發(fā)生了才確認(rèn)，實(shí)際上我們需要根據(jù)當(dāng)前情況進(jìn)行預(yù)測(cè)，按照預(yù)計(jì)損失確認(rèn)壞賬，才能體現(xiàn)不高估資產(chǎn)的謹(jǐn)慎性
專(zhuān)業(yè)指導(dǎo)-娜娜老師
2025-08-18 10:11
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受托和委托有什么區(qū)別
同學(xué)，核心看所有權(quán)：
委托：咱把自己的東西交給別人辦（比如委托加工、委托代銷(xiāo)里的“委托方”），東西還是咱的，算資產(chǎn)；
受托：咱幫別人辦別人的東西（比如受托代銷(xiāo)里的“受托方”），東西是別人的，不算咱的資產(chǎn)。
委托是“管自己的貨”，受托是“管別人的貨”~
專(zhuān)業(yè)指導(dǎo)-王辰老師
2025-08-01 13:34
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如何區(qū)分法律 法律行為 事實(shí)行為？
同學(xué)你好，法律行為必須以“意思表示”為核心。意思表示就是行為人想通過(guò)自己的行為達(dá)到某種法律效果的想法，比如簽訂合同，事實(shí)行為不需要意思表示，不管行為人有沒(méi)有想產(chǎn)生法律后果的想法，只要行為客觀發(fā)生，就直接產(chǎn)生法律效果，它的后果由“法律直接規(guī)定”，和行為人主觀想法無(wú)關(guān)。
專(zhuān)業(yè)指導(dǎo)-彬彬老師
2025-07-24 10:46
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按理說(shuō)應(yīng)付職工薪酬增加不應(yīng)該是在貸方嗎
應(yīng)付職工薪酬應(yīng)該是增加吧，我覺(jué)得應(yīng)該是在貸方，而不是在借方
“應(yīng)付職工薪酬”貸方是計(jì)提（欠員工的錢(qián)增加） ，借方是發(fā)放/扣款（欠員工的錢(qián)減少） 。題目里的分錄是“還錢(qián)+扣錢(qián)”，所以應(yīng)付職工薪酬記借方，沖減負(fù)債
專(zhuān)業(yè)指導(dǎo)-小亞老師
2025-07-22 11:02
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老師，這道題可以這么做嗎？加工至完工產(chǎn)成品100?20?2=122萬(wàn)元，最后估計(jì)該產(chǎn)成品能賣(mài)110，虧了12萬(wàn)元，所以需要計(jì)提12
要是客觀題可以這樣做，本身就是付出的代價(jià)也就是支付的成本費(fèi)用與最終賣(mài)的價(jià)款比較
但是大題不可以的哈，存貨減值就是成本100與可變現(xiàn)凈值比較，可變現(xiàn)凈值就是估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷(xiāo)售費(fèi)用以及估計(jì)的相關(guān)稅費(fèi)后的金額=110-20-2=88，你看下是否理解哈
專(zhuān)業(yè)指導(dǎo)-小純老師
2025-07-16 10:12
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我也想問(wèn)老師
趕快去提問(wèn)吧
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