親愛的同學，您好！
相關問題討論
老師好，麻煩問一下，成本還原為買價為什么要除（1-9%）？
因為成本是買價*(1-9%)計算得來的，現(xiàn)在要算買價，就是成本除以(1-9%)。
專業(yè)指導-湯湯老師
2025-08-20 11:41
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但是看答案，我的理解是3月份預計，我覺得這個預計不能作為真實的業(yè)務吧？不是真實業(yè)務那就購進時全額抵扣，等什么時候領用用途改了再進項轉出吧？
你的理解有合理性，常規(guī)是購進先全額抵扣，實際用途改變（用于免稅等不得抵扣情形）時再轉出。但本題考點是 購進時能合理預計應稅、免稅用途比例 ，按稅法特殊規(guī)定：
3月因預計60%用于應稅，可直接按此比例（60%）抵扣進項（1000×13%×60% = 78萬 ） 。
4月實際全部用于免稅，與3月預計的應稅用途不同，需對 3月已抵扣的“預計應稅部分（60%）”做進項轉出（補回原抵扣的78萬 ），再結合4月新購進進項算可抵扣額 。
這是稅法里按預計用途比例提前劃分抵”的特殊規(guī)則考查，和常規(guī)先抵后轉場景不同，考試需按題目條件對應考點答題 。
專業(yè)指導-小熊老師
2025-08-19 11:32
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第10題，答案是AC，低于賬面價值的銷售不是不考慮損益么，內部交易不考慮減值損失
當前答疑時段提問火熱，老師9點至22點在線，后臺問題較多，老師會盡快為您解答，請耐心等待～
專業(yè)指導-湯湯老師
2025-08-19 11:21
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光租 干租 程租 濕租 期租 區(qū)別？
光租（船舶）、干租（飛機）屬純財產租賃，僅出租設備，承租人自行配備人員、承擔全部運營成本，按有形動產租賃繳13%增值稅，適合長期資產控制。
程租（航運）、濕租（航空）、期租（航運）為服務型租賃：程租按航次運輸，船東全包運營；濕租含飛機及機組、燃油等全套服務；期租按期限租賃，船東配船員，承租人安排航程并承擔燃油等費用。三者按交通運輸服務繳9%增值稅，適合短期或中長期運輸需求。
專業(yè)指導-小王老師
2025-08-18 14:00
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一會是非法人組織，一會里面又包括法人，到底是法人還是不是法人
同學，合伙企業(yè)是非法人組織，但是合伙企業(yè)的合伙人可以是法人，也可以是自然人
專業(yè)指導-小王老師
2025-08-18 11:49
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股份支付總費用是指職工行權支付的費用嗎？為什么按照市價和行權價差額來支付，而不是按照行權價支付
股份支付總費用 不是 職工行權付的錢，是企業(yè)為換服務承擔的“隱性薪酬成本”，按授予日權益工具公允價值×預計可行權數(shù)量算。
不按行權價支付，是因為：
激勵邏輯：市價與行權價的差額，是給員工的“收益空間”，驅動員工努力（比如市價20元、行權價5元，差15元激勵員工讓股價漲 ）。
準則要求：會計準則規(guī)定，權益結算的股份支付，按授予日 權益工具公允價值算費用，后續(xù)不盯公允價值變動，這樣才能真實反映企業(yè)獲取服務的成本。
專業(yè)指導-小熊老師
2025-08-15 11:40
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相關精華答疑
這里決定期間到底是30天還是7天，為什么兩個題不一樣，講義上也沒寫
你好同學！
當人民法院在審查中發(fā)現(xiàn)行政機關申請執(zhí)行的具體行政行為可能存在明顯缺乏事實依據(jù)、法律依據(jù)或其他明顯違法情形時，需組成合議庭進行實質審查，并應當自受理之日起30日內作出是否執(zhí)行的裁定。常規(guī)書面審查期限（7日）和需實質審查期限（30日）需區(qū)分。明確要求組成合議庭進行合法性審查，屬于實質審查范疇，故應適用30日期限。7日是針對無爭議案件的書面審查
專業(yè)指導-穆易老師
2025-07-14 10:45
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這里b其實可以在h縣工商局和h縣政府所在地人民法院管轄，可是這個縣不就一個法院么？那這里所說的既可以-又可以由-所在地管轄，說的不就是一個法院么？
選項B的錯誤，本質是 管轄方式的定性錯誤，將“選擇性管轄”表述為“專屬管轄”，而非地理上是否同一法院的問題。即使地理上重合，“可以選擇”的規(guī)則仍成立，而“應由”的表述直接排除了原告選擇復議機關所在地（哪怕同縣）的權利，因此邏輯上不成立。
專業(yè)指導-小王老師
2025-07-13 19:50
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為什么不是按照我鉛筆的算法，教材示例不是我鉛筆的做法嗎
普通員工：按 工作天數(shù)比例 劃分境內外所得，境內工作期間的境內+境外支付均需納稅。
? 高管人員：境內居住≤90天時，僅境內支付的工資全額納稅，不區(qū)分境內外工作天數(shù)（政策對高管的特殊規(guī)定）。
因此，因約翰是 高管，適用與教材的普通員工不同的規(guī)則，導致計算方法差異。
專業(yè)指導-小王老師
2025-07-09 18:00
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國務院各部委（大兒子）就是國務院下屬部門部委行署嗎？
國務院各部委是國務院組成部門 ，國務院各部委能以自身名義行使職權、承擔責任，屬于行政主體，有規(guī)章制定權，在職能上圍繞專業(yè)領域行政管理，是國務院履行行政管理職能的重要分支。如外交部，財政部，審計署，中國人民銀行等。
如同學針對上述解釋還有不明白的地方，歡迎隨時進行追問或重新提問。
專業(yè)指導-帆帆老師
2025-07-03 23:17
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法律事實分為行為和事件，行為又區(qū)分為法律行為和事實行為。那么我這里想請問一下，他這個事實構成屬于事件法律行為，事實行為中的哪一種？另外這里有效的遺囑和假死亡這兩個是事實，后者我沒有異議，這個有效的遺囑為什么不是一個單方法律行為？
民事法律事實分為行為和事件，行為又分為民事法律行為和事實行為。您把幾個邏輯搞亂了。
如同學針對上述解釋還有不明白的地方，歡迎隨時進行追問或重新提問。
專業(yè)指導-鋒華老師
2025-07-17 09:32
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老師，與聯(lián)合單位共同研發(fā)形成無形資產后成果歸主導方獨有的，其他聯(lián)合單位發(fā)生的與研發(fā)相關支出是否還需要資本化，其他聯(lián)合單位僅有固定補償或非常有限的使用權
個人認為其他單位不能資本化，應該根據(jù)合同約定確認收入結轉成本。
專業(yè)指導-鋒華老師
2025-06-18 09:39
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我也想問老師
趕快去提問吧
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