親愛的同學(xué)，您好！
相關(guān)問題討論
老師好，麻煩問一下，成本還原為買價(jià)為什么要除（1-9%）？
因?yàn)槌杀臼琴I價(jià)*(1-9%)計(jì)算得來的，現(xiàn)在要算買價(jià)，就是成本除以(1-9%)。
專業(yè)指導(dǎo)-湯湯老師
2025-08-20 11:41
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但是看答案，我的理解是3月份預(yù)計(jì)，我覺得這個(gè)預(yù)計(jì)不能作為真實(shí)的業(yè)務(wù)吧？不是真實(shí)業(yè)務(wù)那就購進(jìn)時(shí)全額抵扣，等什么時(shí)候領(lǐng)用用途改了再進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出吧？
你的理解有合理性，常規(guī)是購進(jìn)先全額抵扣，實(shí)際用途改變（用于免稅等不得抵扣情形）時(shí)再轉(zhuǎn)出。但本題考點(diǎn)是 購進(jìn)時(shí)能合理預(yù)計(jì)應(yīng)稅、免稅用途比例 ，按稅法特殊規(guī)定：
3月因預(yù)計(jì)60%用于應(yīng)稅，可直接按此比例（60%）抵扣進(jìn)項(xiàng)（1000×13%×60% = 78萬 ） 。
4月實(shí)際全部用于免稅，與3月預(yù)計(jì)的應(yīng)稅用途不同，需對(duì) 3月已抵扣的“預(yù)計(jì)應(yīng)稅部分（60%）”做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出（補(bǔ)回原抵扣的78萬 ），再結(jié)合4月新購進(jìn)進(jìn)項(xiàng)算可抵扣額 。
這是稅法里按預(yù)計(jì)用途比例提前劃分抵”的特殊規(guī)則考查，和常規(guī)先抵后轉(zhuǎn)場景不同，考試需按題目條件對(duì)應(yīng)考點(diǎn)答題 。
專業(yè)指導(dǎo)-小熊老師
2025-08-19 11:32
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第10題，答案是AC，低于賬面價(jià)值的銷售不是不考慮損益么，內(nèi)部交易不考慮減值損失
當(dāng)前答疑時(shí)段提問火熱，老師9點(diǎn)至22點(diǎn)在線，后臺(tái)問題較多，老師會(huì)盡快為您解答，請(qǐng)耐心等待～
專業(yè)指導(dǎo)-湯湯老師
2025-08-19 11:21
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光租 干租 程租 濕租 期租 區(qū)別？
光租（船舶）、干租（飛機(jī)）屬純財(cái)產(chǎn)租賃，僅出租設(shè)備，承租人自行配備人員、承擔(dān)全部運(yùn)營成本，按有形動(dòng)產(chǎn)租賃繳13%增值稅，適合長期資產(chǎn)控制。
程租（航運(yùn)）、濕租（航空）、期租（航運(yùn)）為服務(wù)型租賃：程租按航次運(yùn)輸，船東全包運(yùn)營；濕租含飛機(jī)及機(jī)組、燃油等全套服務(wù)；期租按期限租賃，船東配船員，承租人安排航程并承擔(dān)燃油等費(fèi)用。三者按交通運(yùn)輸服務(wù)繳9%增值稅，適合短期或中長期運(yùn)輸需求。
專業(yè)指導(dǎo)-小王老師
2025-08-18 14:00
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一會(huì)是非法人組織，一會(huì)里面又包括法人，到底是法人還是不是法人
同學(xué)，合伙企業(yè)是非法人組織，但是合伙企業(yè)的合伙人可以是法人，也可以是自然人
專業(yè)指導(dǎo)-小王老師
2025-08-18 11:49
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股份支付總費(fèi)用是指職工行權(quán)支付的費(fèi)用嗎？為什么按照市價(jià)和行權(quán)價(jià)差額來支付，而不是按照行權(quán)價(jià)支付
股份支付總費(fèi)用 不是 職工行權(quán)付的錢，是企業(yè)為換服務(wù)承擔(dān)的“隱性薪酬成本”，按授予日權(quán)益工具公允價(jià)值×預(yù)計(jì)可行權(quán)數(shù)量算。
不按行權(quán)價(jià)支付，是因?yàn)椋?
激勵(lì)邏輯：市價(jià)與行權(quán)價(jià)的差額，是給員工的“收益空間”，驅(qū)動(dòng)員工努力（比如市價(jià)20元、行權(quán)價(jià)5元，差15元激勵(lì)員工讓股價(jià)漲 ）。
準(zhǔn)則要求：會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定，權(quán)益結(jié)算的股份支付，按授予日 權(quán)益工具公允價(jià)值算費(fèi)用，后續(xù)不盯公允價(jià)值變動(dòng)，這樣才能真實(shí)反映企業(yè)獲取服務(wù)的成本。
專業(yè)指導(dǎo)-小熊老師
2025-08-15 11:40
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相關(guān)精華答疑
這里決定期間到底是30天還是7天，為什么兩個(gè)題不一樣，講義上也沒寫
你好同學(xué)！
當(dāng)人民法院在審查中發(fā)現(xiàn)行政機(jī)關(guān)申請(qǐng)執(zhí)行的具體行政行為可能存在明顯缺乏事實(shí)依據(jù)、法律依據(jù)或其他明顯違法情形時(shí)，需組成合議庭進(jìn)行實(shí)質(zhì)審查，并應(yīng)當(dāng)自受理之日起30日內(nèi)作出是否執(zhí)行的裁定。常規(guī)書面審查期限（7日）和需實(shí)質(zhì)審查期限（30日）需區(qū)分。明確要求組成合議庭進(jìn)行合法性審查，屬于實(shí)質(zhì)審查范疇，故應(yīng)適用30日期限。7日是針對(duì)無爭議案件的書面審查
專業(yè)指導(dǎo)-穆易老師
2025-07-14 10:45
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這里b其實(shí)可以在h縣工商局和h縣政府所在地人民法院管轄，可是這個(gè)縣不就一個(gè)法院么？那這里所說的既可以-又可以由-所在地管轄，說的不就是一個(gè)法院么？
選項(xiàng)B的錯(cuò)誤，本質(zhì)是 管轄方式的定性錯(cuò)誤，將“選擇性管轄”表述為“專屬管轄”，而非地理上是否同一法院的問題。即使地理上重合，“可以選擇”的規(guī)則仍成立，而“應(yīng)由”的表述直接排除了原告選擇復(fù)議機(jī)關(guān)所在地（哪怕同縣）的權(quán)利，因此邏輯上不成立。
專業(yè)指導(dǎo)-小王老師
2025-07-13 19:50
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為什么不是按照我鉛筆的算法，教材示例不是我鉛筆的做法嗎
普通員工：按 工作天數(shù)比例 劃分境內(nèi)外所得，境內(nèi)工作期間的境內(nèi)+境外支付均需納稅。
? 高管人員：境內(nèi)居住≤90天時(shí)，僅境內(nèi)支付的工資全額納稅，不區(qū)分境內(nèi)外工作天數(shù)（政策對(duì)高管的特殊規(guī)定）。
因此，因約翰是 高管，適用與教材的普通員工不同的規(guī)則，導(dǎo)致計(jì)算方法差異。
專業(yè)指導(dǎo)-小王老師
2025-07-09 18:00
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國務(wù)院各部委（大兒子）就是國務(wù)院下屬部門部委行署嗎？
國務(wù)院各部委是國務(wù)院組成部門 ，國務(wù)院各部委能以自身名義行使職權(quán)、承擔(dān)責(zé)任，屬于行政主體，有規(guī)章制定權(quán)，在職能上圍繞專業(yè)領(lǐng)域行政管理，是國務(wù)院履行行政管理職能的重要分支。如外交部，財(cái)政部，審計(jì)署，中國人民銀行等。
如同學(xué)針對(duì)上述解釋還有不明白的地方，歡迎隨時(shí)進(jìn)行追問或重新提問。
專業(yè)指導(dǎo)-帆帆老師
2025-07-03 23:17
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法律事實(shí)分為行為和事件，行為又區(qū)分為法律行為和事實(shí)行為。那么我這里想請(qǐng)問一下，他這個(gè)事實(shí)構(gòu)成屬于事件法律行為，事實(shí)行為中的哪一種？另外這里有效的遺囑和假死亡這兩個(gè)是事實(shí)，后者我沒有異議，這個(gè)有效的遺囑為什么不是一個(gè)單方法律行為？
民事法律事實(shí)分為行為和事件，行為又分為民事法律行為和事實(shí)行為。您把幾個(gè)邏輯搞亂了。
如同學(xué)針對(duì)上述解釋還有不明白的地方，歡迎隨時(shí)進(jìn)行追問或重新提問。
專業(yè)指導(dǎo)-鋒華老師
2025-07-17 09:32
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老師，與聯(lián)合單位共同研發(fā)形成無形資產(chǎn)后成果歸主導(dǎo)方獨(dú)有的，其他聯(lián)合單位發(fā)生的與研發(fā)相關(guān)支出是否還需要資本化，其他聯(lián)合單位僅有固定補(bǔ)償或非常有限的使用權(quán)
個(gè)人認(rèn)為其他單位不能資本化，應(yīng)該根據(jù)合同約定確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本。
專業(yè)指導(dǎo)-鋒華老師
2025-06-18 09:39
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我也想問老師
趕快去提問吧
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