親愛的同學，您好！
相關問題討論
老師我在公司只負責個體工商戶 七月份我應該做些什么 都申報啥怎樣申報 你能和我詳細說說嗎
一、稅務申報（核心工作 ）
（一）增值稅及附加稅費（按月/季申報，看稅局核定 ）
1.?判斷申報周期：先確認稅局給個體戶核定的是按月還是按季申報增值稅。若七月是季度申報期（如季度為4 - 6月，7月申報 ），則需申報；若按月申報，7月需申報6月增值稅及附加。
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2.?申報流程（以電子稅務局為例 ）：
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- 登錄當?shù)仉娮佣悇站?，找到“我要辦稅” - “稅費申報及繳納”。
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- 進入“增值稅小規(guī)模納稅人申報”（個體戶多數(shù)是小規(guī)模納稅人 ）。
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- 填寫申報表：
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- 若季度銷售額未超30萬（按月未超10萬 ），普票銷售額填在“小微企業(yè)免稅銷售額”或“未達起征點銷售額”欄；若開了專票，專票銷售額填在“稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”，按3%（2027年底前減按1% ）計算銷項稅，填寫對應欄次。
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- 若超免稅額度，全部銷售額填在“應征增值稅不含稅銷售額”，計算繳納增值稅。
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- 附加稅費（城建稅、教育費附加、地方教育附加 ）：隨增值稅自動計算，增值稅免則附加免；若繳增值稅，按增值稅額×稅率（城建稅7%/5%/1%，教育費附加3%，地方教育附加2% ）填寫，申報即可。
（二）個人所得稅經營所得（按月/季申報 ）
1.?申報周期：同樣看稅局核定，按月或按季預繳，年度匯算清繳（次年3 - 6月 ）。七月若為季度申報期（4 - 6月 ），需申報經營所得個稅；若按月，申報6月的。
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2.?申報流程：
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- 電子稅務局找到“個人所得稅經營所得納稅申報（A表 ）”（預繳用A表 ）。
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- 填寫收入、成本費用等：收入填個體戶實際經營收入；成本費用是經營過程中發(fā)生的成本、費用、稅金等（注意合規(guī)票據(jù) ）。
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- 計算應納稅額：應納稅所得額 = 收入 - 成本費用 - 減除費用（每月5000元，按申報期換算，如季度是15000元 ） - 專項扣除（社保、公積金 ） - 專項附加扣除（若個體戶業(yè)主符合條件，可填子女教育、房貸等 ） 。然后按經營所得稅率表（5% - 35%超額累進 ）算預繳稅額。
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- 提交申報并繳款（若有稅額 ）。
二、特殊情況注意
- 若個體戶是核定征收（定額/定率 ），增值稅、個稅可能稅局直接核定稅額，七月只需確認稅局是否批量申報，或按核定數(shù)在電子稅務局繳款即可，但也要關注是否超核定額度（超了可能需補報 ）。
專業(yè)指導-壹新老師
2025-07-02 11:59
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老師，小規(guī)模銷售額超過30萬，是全額納稅還是超出部分納稅？
全額納稅的
專業(yè)指導-阿寶老師
2025-07-02 11:56
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甲把房子租給乙，但是他們中間出現(xiàn)了租賃糾紛未解決，那這個房產稅是由甲方繳納還是乙方繳納呢？
正常來說是有出租方來繳納房產稅的。
專業(yè)指導-暖暖老師
2025-07-02 11:55
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請問，取得長期股權投資在現(xiàn)金流量表中屬于“構建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現(xiàn)金流量”還是“取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金流量”
選第二個哈。
專業(yè)指導-暖暖老師
2025-07-02 11:52
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出納當天收到現(xiàn)金，但是銀行已經下班，也到了下班時間，還有什么辦法解決不坐支，還是可以到第二天再進行存現(xiàn)？
這個在第二天及時存到銀行是可以的，這個一般不屬于坐支哈
專業(yè)指導-小劉老師
2025-07-02 11:51
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老師，往年印花稅少繳納了怎么補繳??？
更正當時的申報表
專業(yè)指導-七七老師
2025-07-02 11:49
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相關精華答疑
老師，有點小疑惑，采購時有用輔助核算，銷售不需要輔助核算么？
一般來說不需要輔助核算的，銷售輔助核算一般是往來輔助核算
專業(yè)指導-阿寶老師
2025-06-29 11:30
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老師您好，我公司降低注冊資本金后，納稅人基本信息顯示注冊資本是20萬，投資總額是500萬（降資之前的注冊資本）公司沒有實繳，是不是這個500是錯誤的需要更正，在哪里更正
1.?登錄國家稅務總局電子稅務局，點擊“我要辦稅”。
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2.?選擇“綜合信息報告”，點擊左側功能樹“身份信息報告”，選擇“變更稅務登記”。
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3.?表單填寫時，納稅人名稱、納稅人識別號為系統(tǒng)自動帶出，不可修改。紅色星號標識的為必填項，根據(jù)納稅人需求進行填選。在“變更登記事項”欄中，可點擊“增加”按鈕新增一行，輸入信息；也可點擊“刪除”按鈕刪除選中行的信息。在“變更登記事項—變更項目”下拉中選擇需要變更的項目進行填寫。
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4.?填寫完數(shù)據(jù)之后點擊“數(shù)據(jù)暫存”，系統(tǒng)提示數(shù)據(jù)暫存成功；確認信息無誤后再點擊“提交申請”，將變更登記表提交稅務機關，系統(tǒng)提示數(shù)據(jù)已提交可以查詢查看。
專業(yè)指導-晶晶老師
2025-06-26 08:07
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老師：這是公司員工報銷的，有員工名字及身份證號碼？能抵扣嗎？這類型的車票有好多樣式，有些又是機打發(fā)票，如何能區(qū)別可抵扣呢
這張注明旅客身份信息的公路客運發(fā)票（江蘇省旅客運輸專用發(fā)票 ），符合抵扣條件，可抵扣進項稅 。
可抵扣旅客運輸發(fā)票的分類及判斷標準:
按憑證類型，可抵扣的旅客運輸發(fā)票分以下幾類，判斷要點不同：
1. 增值稅電子普通發(fā)票
- 判斷標準：
- 發(fā)票抬頭必須是企業(yè)全稱 + 稅號（個人抬頭不行 ）；
- 開票日期需在 2019 年 4 月 1 日及以后；
- 票面明確標注 “增值稅電子普通發(fā)票”（通用機打電子發(fā)票不能抵扣 ）；
- 稅率欄不是 “免稅”“*”，需顯示具體稅額（如 3%、9% ）。
- 抵扣方式：直接按票面稅額抵扣（無需計算，看 “稅額” 欄數(shù)字 ）。
2. 航空運輸電子客票行程單
- 判斷標準：
- 注明旅客身份信息（姓名、身份證號等 ）；
- 行程單是國內運輸服務（國際航線不能抵扣 ）；
- 需區(qū)分 “票價、燃油附加費、民航發(fā)展基金”，僅 “票價 + 燃油附加費” 可抵扣（民航發(fā)展基金免稅，不參與計算 ）。
- 抵扣方式：
進項稅額 =（票價 + 燃油附加費）÷（1 + 9%）× 9% 。
3. 鐵路車票（如高鐵票、火車票 ）
- 判斷標準：
- 注明旅客身份信息；
- 國內運輸服務。
- 抵扣方式：
進項稅額 = 票面金額÷（1 + 9%）× 9% 。
4. 公路、水路等其他客票（如長途汽車票、輪渡票 ）
- 判斷標準：
- 注明旅客身份信息；
- 國內運輸服務。
- 抵扣方式：
進項稅額 = 票面金額÷（1 + 3%）× 3% 。
常見 “不可抵扣” 情形提醒:
- 憑證類型不符：如取得 “通用機打發(fā)票”（未注明旅客身份信息 ）、手撕票，無法抵扣；
- 抬頭錯誤：增值稅電子普通發(fā)票抬頭是個人，或未填稅號；
- 業(yè)務性質不符：用于集體福利（如員工旅游 ）、個人消費的旅客運輸，即便憑證合規(guī)也不能抵扣；
- 時間不符：2019 年 4 月 1 日前開具的發(fā)票（除符合規(guī)定的電子普票外 ），不能抵扣 。
簡單總結：看憑證類型 + 驗身份信息 + 對抬頭稅號 + 辨業(yè)務用途 ，滿足條件就能抵扣，否則不能～
專業(yè)指導-壹新老師
2025-06-24 13:32
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老師：開的公司名稱，這張票能抵扣嗎？員工姓名及身份證號碼（其中身份證號碼四位數(shù)用*表示的）填寫在備注欄的，票上稅率是6％，公路運輸是3％，若能抵扣的話，按照什么稅率抵扣呢？謝謝！
這張票因業(yè)務類型（物流輔助）不屬于可抵扣的“旅客運輸服務”，沒法抵扣進項稅，財務記賬時直接計入成本/費用即可。
專業(yè)指導-暖暖老師
2025-06-24 10:53
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老師你好，請問一下，今年新注冊的企業(yè)前兩季度應納稅所得額沒超過300萬，企業(yè)所得稅我按5%預繳了，第三季度很大概率要超過300萬了，到時候三季度的企業(yè)所得稅我是不是要按25預繳了？還有明年的匯算清繳我該怎么做
對的，如果不符合條件了就需要按25%的，第三季度不符合，同學不選是小微企業(yè)的話就會按25%計算稅額、第三季度的累計應納稅所得額*25%-之前已經繳納的。匯算清繳的時候正常匯算就可以的，這部分不用特別做的
專業(yè)指導-七七老師
2025-06-24 09:55
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老師您好，我購買了一批貨，預付了20250元，我們的大公司做賬是在資產里面自己新增了一個一級科目 應收進項稅額，把金額放在了這個科目里，方便和庫房對賬。我們這個新公司領導的意思也想這樣分開，但是買的做賬軟件億企贏不允許自己添加一級科目，您看一下如果領導要求也放在資產里面，那放在什么科目的二級科目里比較好
這個應收進項稅額是表示進項稅嗎
專業(yè)指導-阿寶老師
2025-06-23 10:57
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我也想問老師
趕快去提問吧
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