親愛的同學(xué)，您好！
相關(guān)問題討論
購買出賣人生產(chǎn)設(shè)備為什么不行呢
正常經(jīng)營活動(dòng)不會(huì)涉及到把生產(chǎn)設(shè)備都賣了，生產(chǎn)設(shè)備的作用是用來經(jīng)營生產(chǎn)的，而不是通過出售來獲利，一旦開始出售生產(chǎn)設(shè)備了，那肯定經(jīng)營不善要倒閉了，這就不屬于正常生產(chǎn)經(jīng)營的范疇了喲
專業(yè)指導(dǎo)-奇奇老師
2025-07-03 10:41
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如果乙以撤銷甲的權(quán)益，但丙并不同意的話，那能撤銷不？
在普通合伙企業(yè)中，若合伙協(xié)議沒有對(duì)事務(wù)執(zhí)行人的撤銷方式 作出特別約定 ，乙想要撤銷甲事務(wù)執(zhí)行人的身份，通常需要全體合伙人一致同意。
選項(xiàng)C表述“乙有撤銷委托甲作為事務(wù)執(zhí)行人的權(quán)利”，是基于合伙人對(duì)事務(wù)執(zhí)行人的監(jiān)督、管理權(quán)限，從權(quán)利賦予角度，乙作為合伙人，享有提出撤銷的權(quán)利（后續(xù)是否能實(shí)際撤銷，要結(jié)合全體合伙人意思，但權(quán)利本身存在 ），所以題目里選項(xiàng)C正確 ，它強(qiáng)調(diào)的是乙有這個(gè)權(quán)利，而非必然能成功撤銷。
專業(yè)指導(dǎo)-帆帆老師
2025-07-03 10:41
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請(qǐng)問老師，中間位置，小括號(hào)2，小規(guī)模銷售自己使用過的固定資產(chǎn)也可以放棄減稅，按3%對(duì)嗎？
親愛的同學(xué)您好：
小規(guī)模納稅人銷售自己使用過的固定資產(chǎn)，在依照3%征收率減按2%征收增值稅的基礎(chǔ)上，確實(shí)可以選擇放棄減稅優(yōu)惠，按照3%的征收率繳納增值稅。
符合條件，可以開具或申請(qǐng)稅務(wù)機(jī)關(guān)代開增值稅專用發(fā)票（稅率為3%），購買方可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
很高興為您作答，祝您考試順利通過
專業(yè)指導(dǎo)-大海老師
2025-07-03 10:41
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分母用平均數(shù)還是加權(quán)數(shù)可以總結(jié)一下嗎，感覺被搞昏了
通常情況下，分子或者分母是期間數(shù)(利潤表數(shù)據(jù)，比如營業(yè)收入)，對(duì)應(yīng)的分母或者分子如果是時(shí)點(diǎn)數(shù)（資產(chǎn)負(fù)債表數(shù)據(jù)，比如資產(chǎn)總額，發(fā)行在外普通股股數(shù)等)，則需要用(加權(quán))平均數(shù)。可以在這個(gè)大的原則下再去掌握具體的公式。
比如同學(xué)截圖，營業(yè)收入是期間數(shù)，發(fā)行在外普通股股數(shù)是期末時(shí)點(diǎn)數(shù)，為了分子分母統(tǒng)一，就要求分母用發(fā)行在外的普通股加權(quán)平均數(shù)。
專業(yè)指導(dǎo)-帆帆老師
2025-07-03 10:41
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老師，沒懂這里的資本資產(chǎn)定價(jià)模型的運(yùn)用，怎么沒有β系數(shù)就直接算出市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)？
市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)是指的平均市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)超出無風(fēng)險(xiǎn)利率的部分，不需要乘以β喲，乘以β以后是僅僅針對(duì)該股票的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)不是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)喲
專業(yè)指導(dǎo)-奇奇老師
2025-07-03 10:41
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老師，關(guān)于預(yù)付年金中提到的系數(shù)加一，期數(shù)減一是什么意思
在預(yù)付年金（即先付年金）的計(jì)算中，“期數(shù)加1、系數(shù)減1”是一種通過普通年金現(xiàn)值系數(shù)快速推導(dǎo)預(yù)付年金現(xiàn)值系數(shù)的方法，核心是利用兩種年金的現(xiàn)金流差異來簡化計(jì)算。
專業(yè)指導(dǎo)-燕子老師
2025-07-03 10:40
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相關(guān)精華答疑
老師您好，這個(gè)確認(rèn)租賃收入，他這個(gè)地方的租賃收入指的是利息嘛？這個(gè)租賃收入為什么不是這個(gè)100-21.65呢？
謝謝老師
是的，在融資租賃中，出租人確認(rèn)的“租賃收入” 本質(zhì)是利息收入 ，依據(jù)是“應(yīng)收融資租賃款的攤余成本×租賃內(nèi)含利率”計(jì)算 。
100 萬元是租金總額，并非純粹的“收入” 。融資租賃會(huì)計(jì)處理遵循“實(shí)際利率法”，要把租金分解為“收回本金”和“利息收入（租賃收入）” 。
其中，21.65 萬元（432.95×5%)是按攤余成本和內(nèi)含利率計(jì)算的利息收入（租賃收入） ；
剩余部分（100 - 21.65 ）是本金的償還額（減少應(yīng)收融資租賃款的攤余成本 ）。
專業(yè)指導(dǎo)-帆帆老師
2025-07-02 00:34
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老師這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵減的問題，我是2027年考試，這個(gè)要學(xué)嗎？
同學(xué)你好！政策公告中日期是截止到2027年12月31日，建議同學(xué)還是學(xué)習(xí)下。如果后續(xù)有相關(guān)政策調(diào)整，同學(xué)學(xué)習(xí)新內(nèi)容也會(huì)很輕松的，同學(xué)加油！
專業(yè)指導(dǎo)-坎坎老師
2025-07-02 08:49
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請(qǐng)問短期薪酬中納入職工工資的津貼、補(bǔ)貼是什么？如果員工出差發(fā)生住宿費(fèi)、路費(fèi)600，企業(yè)除了全額報(bào)銷600以為還按員工出差天數(shù)發(fā)放400出差補(bǔ)貼，這400算計(jì)入工資總額的補(bǔ)貼么？
同學(xué)您好，
根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第9號(hào)——職工薪酬》及國家統(tǒng)計(jì)局《關(guān)于工資總額組成的規(guī)定》，計(jì)入工資總額的津貼補(bǔ)貼主要包括：
1. 補(bǔ)償特殊勞動(dòng)消耗類：高溫津貼、夜班津貼、井下津貼等
2. 保障生活水平類：物價(jià)補(bǔ)貼、交通補(bǔ)貼、通訊補(bǔ)貼、住房補(bǔ)貼等
3. 特殊崗位類：技術(shù)津貼等
400不計(jì)入工資總額的補(bǔ)貼。
專業(yè)指導(dǎo)-尤娜老師
2025-06-26 10:12
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老師您好，在測(cè)試減值的時(shí)候用完全商譽(yù)，然后再抵減的時(shí)候用的是歸屬于母公司份額的商譽(yù)是嘛？因?yàn)槭窃诤喜?bào)表里面的
謝謝老師
是的，合并報(bào)表僅體現(xiàn)母公司商譽(yù)，但減值測(cè)試需還原“全部商譽(yù)”（包含少數(shù)股東部分 ）判斷整體是否減值；實(shí)際抵減時(shí)，因合并報(bào)表不確認(rèn)少數(shù)股東商譽(yù)，所以只減少母公司商譽(yù)份額 。
專業(yè)指導(dǎo)-帆帆老師
2025-06-24 00:29
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老師，這里給了一個(gè)資料，2020年6月30日丙公司無形資產(chǎn)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債的賬面價(jià)值均為零，這句話是要表達(dá)什么意思？
這兩句話是想說，賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)沒有差異，故不存在遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債；
希望能夠幫助到您呢，?？荚図樌ㄟ^！
專業(yè)指導(dǎo)-蘭蘭老師
2025-06-24 08:49
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老師，A公司無償轉(zhuǎn)讓其未實(shí)繳股權(quán)給B公司，B公司承諾受讓后將補(bǔ)齊未實(shí)繳金額，A、B均為小微企業(yè)，這項(xiàng)業(yè)務(wù)涉及的稅有哪些呀
這項(xiàng)業(yè)務(wù)可能涉及的稅有：
一、印花稅（A、B 公司均需繳 ）
股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同屬于 “產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)”，不管是否實(shí)繳、是否有償，只要發(fā)生股權(quán)權(quán)屬變更，就需繳印花稅；
計(jì)算：按合同所載金額（或稅務(wù)核定金額 ）的萬分之五繳納。若無償轉(zhuǎn)讓無明確金額，稅務(wù)機(jī)關(guān)可能按股權(quán)對(duì)應(yīng)注冊(cè)資本、凈資產(chǎn)等核定計(jì)稅依據(jù)；
二、企業(yè)所得稅（A 公司可能涉及 ）
A 公司轉(zhuǎn)讓股權(quán)，需確認(rèn) “股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得”，即 股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入 - 股權(quán)計(jì)稅基礎(chǔ)；
希望能夠幫助到您呢，?？荚図樌ㄟ^！
專業(yè)指導(dǎo)-蘭蘭老師
2025-06-24 09:13
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我也想問老師
趕快去提問吧
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