親愛的同學(xué)，您好！
相關(guān)問題討論
老師，我們是做餐飲的，6月收到了送貨單，原材料已入庫，未開票，未付款，我們是等到7月對完賬后再支付，對方再給我們開票。那6月收到送貨單怎么做賬？。
收到送貨單時做暫估入庫
借：原材料
貸：應(yīng)付賬款-暫估
7月收到發(fā)票沖銷暫估分錄按照發(fā)票重新入賬即可
專業(yè)指導(dǎo)-阿寶老師
2025-07-04 12:01
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老師，你好，我們有A、B兩家公司，員工小謝在A公司交社保、發(fā)工資，也在A公司報銷，
在B公司沒有做工資，按0申報了個稅，可以同時在B公司報銷嗎
不建議小謝同時在B公司報銷。原因在于其個稅在A公司申報、社保和工資也由A公司處理，B公司按0申報個稅卻進行報銷，易引發(fā)稅務(wù)機關(guān)對個稅申報真實性及費用合理性的質(zhì)疑，可能帶來虛增費用、個稅申報異常等稅務(wù)風(fēng)險。建議統(tǒng)一工資、社保與個稅申報至A公司，避免跨公司報銷。
專業(yè)指導(dǎo)-壹新老師
2025-07-04 11:59
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個體工商戶的經(jīng)營所得稅A表、B表、C表、D表各代表什么意思？
預(yù)交A,年報B，2處以上年報C
專業(yè)指導(dǎo)-七七老師
2025-07-04 11:58
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以前的賬套亂，進項稅額幾年的都沒有抵扣，我全部抵扣了，還有這些不知道哪里的。我這樣做對嗎？
1、以前年度的發(fā)票，不是都可以抵扣，如果之前是小規(guī)模納稅人，你們收到專票也會在系統(tǒng)里面，但是你不能抵扣，你變成一般納稅人了，系統(tǒng)里面也會顯示這些發(fā)票，但是你也不能勾選抵扣
如果勾選了，系統(tǒng)查到也會讓你做進項稅額轉(zhuǎn)出
2、如果找不到原因，也可以這樣做分錄哈
專業(yè)指導(dǎo)-小劉老師
2025-07-04 11:58
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老師，股權(quán)變更轉(zhuǎn)讓方是公司，他沒有實繳的情況下也要交印花稅嗎？
對的，和實繳沒有關(guān)系
專業(yè)指導(dǎo)-七七老師
2025-07-04 11:57
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老師，一般納稅人公司，公司租了個人的車輛，個人的車輛保險費、維修費等這些開進來專票，可以作為進項稅抵扣嗎？企業(yè)所得稅可以稅前扣除嗎？
可以的
專業(yè)指導(dǎo)-暖暖老師
2025-07-04 11:46
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相關(guān)精華答疑
老師您好，我公司降低注冊資本金后，納稅人基本信息顯示注冊資本是20萬，投資總額是500萬（降資之前的注冊資本）公司沒有實繳，是不是這個500是錯誤的需要更正，在哪里更正
1.?登錄國家稅務(wù)總局電子稅務(wù)局，點擊“我要辦稅”。
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2.?選擇“綜合信息報告”，點擊左側(cè)功能樹“身份信息報告”，選擇“變更稅務(wù)登記”。
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3.?表單填寫時，納稅人名稱、納稅人識別號為系統(tǒng)自動帶出，不可修改。紅色星號標(biāo)識的為必填項，根據(jù)納稅人需求進行填選。在“變更登記事項”欄中，可點擊“增加”按鈕新增一行，輸入信息；也可點擊“刪除”按鈕刪除選中行的信息。在“變更登記事項—變更項目”下拉中選擇需要變更的項目進行填寫。
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4.?填寫完數(shù)據(jù)之后點擊“數(shù)據(jù)暫存”，系統(tǒng)提示數(shù)據(jù)暫存成功；確認信息無誤后再點擊“提交申請”，將變更登記表提交稅務(wù)機關(guān)，系統(tǒng)提示數(shù)據(jù)已提交可以查詢查看。
專業(yè)指導(dǎo)-晶晶老師
2025-06-26 08:07
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老師：這是公司員工報銷的，有員工名字及身份證號碼？能抵扣嗎？這類型的車票有好多樣式，有些又是機打發(fā)票，如何能區(qū)別可抵扣呢
這張注明旅客身份信息的公路客運發(fā)票（江蘇省旅客運輸專用發(fā)票 ），符合抵扣條件，可抵扣進項稅 。
可抵扣旅客運輸發(fā)票的分類及判斷標(biāo)準(zhǔn):
按憑證類型，可抵扣的旅客運輸發(fā)票分以下幾類，判斷要點不同：
1. 增值稅電子普通發(fā)票
- 判斷標(biāo)準(zhǔn)：
- 發(fā)票抬頭必須是企業(yè)全稱 + 稅號（個人抬頭不行 ）；
- 開票日期需在 2019 年 4 月 1 日及以后；
- 票面明確標(biāo)注 “增值稅電子普通發(fā)票”（通用機打電子發(fā)票不能抵扣 ）；
- 稅率欄不是 “免稅”“*”，需顯示具體稅額（如 3%、9% ）。
- 抵扣方式：直接按票面稅額抵扣（無需計算，看 “稅額” 欄數(shù)字 ）。
2. 航空運輸電子客票行程單
- 判斷標(biāo)準(zhǔn)：
- 注明旅客身份信息（姓名、身份證號等 ）；
- 行程單是國內(nèi)運輸服務(wù)（國際航線不能抵扣 ）；
- 需區(qū)分 “票價、燃油附加費、民航發(fā)展基金”，僅 “票價 + 燃油附加費” 可抵扣（民航發(fā)展基金免稅，不參與計算 ）。
- 抵扣方式：
進項稅額 =（票價 + 燃油附加費）÷（1 + 9%）× 9% 。
3. 鐵路車票（如高鐵票、火車票 ）
- 判斷標(biāo)準(zhǔn)：
- 注明旅客身份信息；
- 國內(nèi)運輸服務(wù)。
- 抵扣方式：
進項稅額 = 票面金額÷（1 + 9%）× 9% 。
4. 公路、水路等其他客票（如長途汽車票、輪渡票 ）
- 判斷標(biāo)準(zhǔn)：
- 注明旅客身份信息；
- 國內(nèi)運輸服務(wù)。
- 抵扣方式：
進項稅額 = 票面金額÷（1 + 3%）× 3% 。
常見 “不可抵扣” 情形提醒:
- 憑證類型不符：如取得 “通用機打發(fā)票”（未注明旅客身份信息 ）、手撕票，無法抵扣；
- 抬頭錯誤：增值稅電子普通發(fā)票抬頭是個人，或未填稅號；
- 業(yè)務(wù)性質(zhì)不符：用于集體福利（如員工旅游 ）、個人消費的旅客運輸，即便憑證合規(guī)也不能抵扣；
- 時間不符：2019 年 4 月 1 日前開具的發(fā)票（除符合規(guī)定的電子普票外 ），不能抵扣 。
簡單總結(jié)：看憑證類型 + 驗身份信息 + 對抬頭稅號 + 辨業(yè)務(wù)用途 ，滿足條件就能抵扣，否則不能～
專業(yè)指導(dǎo)-壹新老師
2025-06-24 13:32
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老師：開的公司名稱，這張票能抵扣嗎？員工姓名及身份證號碼（其中身份證號碼四位數(shù)用*表示的）填寫在備注欄的，票上稅率是6％，公路運輸是3％，若能抵扣的話，按照什么稅率抵扣呢？謝謝！
這張票因業(yè)務(wù)類型（物流輔助）不屬于可抵扣的“旅客運輸服務(wù)”，沒法抵扣進項稅，財務(wù)記賬時直接計入成本/費用即可。
專業(yè)指導(dǎo)-暖暖老師
2025-06-24 10:53
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老師你好，請問一下，今年新注冊的企業(yè)前兩季度應(yīng)納稅所得額沒超過300萬，企業(yè)所得稅我按5%預(yù)繳了，第三季度很大概率要超過300萬了，到時候三季度的企業(yè)所得稅我是不是要按25預(yù)繳了？還有明年的匯算清繳我該怎么做
對的，如果不符合條件了就需要按25%的，第三季度不符合，同學(xué)不選是小微企業(yè)的話就會按25%計算稅額、第三季度的累計應(yīng)納稅所得額*25%-之前已經(jīng)繳納的。匯算清繳的時候正常匯算就可以的，這部分不用特別做的
專業(yè)指導(dǎo)-七七老師
2025-06-24 09:55
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老師你好，請問新公司注冊具體需要哪些流程，社保稅務(wù)申報等都是怎么操作的？
新公司注冊流程
1.?企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)：確定公司名稱，可在市場監(jiān)督管理局官網(wǎng)或當(dāng)?shù)卣?wù)服務(wù)網(wǎng)進行名稱查重和核準(zhǔn)申請，通常1-3個工作日出結(jié)果。
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2.?提交注冊申請：準(zhǔn)備公司章程、股東身份證明、注冊資本、公司住所使用證明等材料，向工商行政管理部門提交申請。
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3.?領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照：工商部門審核通過后，可領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照正、副本，一般5-10個工作日。
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4.?刻制印章：到公安機關(guān)指定的刻章點刻制公章、財務(wù)章、法人章、發(fā)票章等。
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5.?銀行開戶：選擇銀行開設(shè)公司基本賬戶，用于日常資金收付，需提供營業(yè)執(zhí)照正本、法定代表人身份證、公章等材料，一般3-7個工作日完成。
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6.?稅務(wù)登記：到稅務(wù)部門辦理稅務(wù)登記，確定納稅種類、稅率等，需提供營業(yè)執(zhí)照、法定代表人身份證、銀行開戶許可證等材料。
社保申報操作
1.?社保開戶：登錄當(dāng)?shù)仉娮佣悇?wù)局，點擊“我要辦稅”，找到“社保費管理”，按提示進行單位繳費登記開戶，填寫必填信息，選擇險種套餐后提交申請。
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2.?人員信息錄入：在社保系統(tǒng)中錄入員工基本信息，包括姓名、身份證號碼、入職日期等。
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3.?社保申報：根據(jù)員工工資情況，在規(guī)定申報期限內(nèi)，通過電子稅務(wù)局或社保部門指定的申報系統(tǒng)進行社保申報，生成申報數(shù)據(jù)并提交。
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4.?社保繳費：申報成功后，按照稅務(wù)部門或社保部門的要求，通過銀行代扣、網(wǎng)上繳費、自助終端繳費等方式繳納社保費用。
稅務(wù)申報操作
1.?確定納稅期限：根據(jù)稅法規(guī)定和企業(yè)自身情況，確定各稅種的稅款繳納和申報期限，如增值稅一般是按月或按季申報，企業(yè)所得稅按季預(yù)繳、年度匯算清繳。
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2.?收集納稅申報資料：收集企業(yè)的納稅申報所需資料，包括上期申報表、銀行對賬單、銷售發(fā)票、采購發(fā)票、工資單等。
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3.?納稅申報：登錄電子稅務(wù)局，選擇相應(yīng)的稅種申報模塊，按要求填寫納稅申報表，如增值稅申報表、企業(yè)所得稅申報表等。若企業(yè)無業(yè)務(wù)收入，可進行零申報，但需如實填寫相關(guān)信息。填寫完成后，核對數(shù)據(jù)無誤后提交申報。
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4.?繳納稅款：申報成功后，根據(jù)系統(tǒng)提示，在規(guī)定期限內(nèi)繳納稅款?？赏ㄟ^銀行扣款、網(wǎng)上銀行繳費、辦稅服務(wù)廳刷卡等方式完成稅款繳納。
專業(yè)指導(dǎo)-晶晶老師
2025-06-20 10:18
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老師您好，我購買了一批貨，預(yù)付了20250元，我們的大公司做賬是在資產(chǎn)里面自己新增了一個一級科目 應(yīng)收進項稅額，把金額放在了這個科目里，方便和庫房對賬。我們這個新公司領(lǐng)導(dǎo)的意思也想這樣分開，但是買的做賬軟件億企贏不允許自己添加一級科目，您看一下如果領(lǐng)導(dǎo)要求也放在資產(chǎn)里面，那放在什么科目的二級科目里比較好
這個應(yīng)收進項稅額是表示進項稅嗎
專業(yè)指導(dǎo)-阿寶老師
2025-06-23 10:57
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我也想問老師
趕快去提問吧
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