親愛的同學(xué)，您好！
相關(guān)問題討論
老師我按照表填的，怎么試算不對(duì)
科目余額表期初就不平衡的，看一下期初數(shù)據(jù)核對(duì)一下哦，注意一下二級(jí)科目三級(jí)科目的金額
專業(yè)指導(dǎo)-阿寶老師
2025-07-04 13:42
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您好老師，我們公司分別租了門市和住宅作為店面經(jīng)營(yíng)，我作為公司是否有代收代繳義務(wù)？都需要繳納什么稅種？都有哪些稅收依據(jù)？
公司租用門市和住宅作為店面經(jīng)營(yíng)，通常有代扣代繳出租方個(gè)人所得稅的義務(wù)。根據(jù)《個(gè)人所得稅法》規(guī)定，支付所得的單位或者個(gè)人為個(gè)人所得稅的扣繳義務(wù)人，公司向個(gè)人支付租金時(shí)，需代扣代繳其“財(cái)產(chǎn)租賃所得”對(duì)應(yīng)的個(gè)人所得稅。
公司租賃房屋作為經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所，需繳納以下稅種：
- 增值稅：一般納稅人出租2016年4月30日前取得的不動(dòng)產(chǎn)，可選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅，按5%征收率計(jì)算；出租2016年5月1日后取得的不動(dòng)產(chǎn)，按一般計(jì)稅方法，稅率為9%。小規(guī)模納稅人按5%征收率計(jì)算繳納，住房租賃企業(yè)中的小規(guī)模納稅人向個(gè)人出租住房，減按1.5%計(jì)算繳納。
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- 房產(chǎn)稅：以房產(chǎn)租金收入為計(jì)稅依據(jù)，稅率為12%。但對(duì)企事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體以及其他組織向個(gè)人、專業(yè)化規(guī)?；》孔赓U企業(yè)出租住房的，減按4%的稅率征收。
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- 印花稅：按財(cái)產(chǎn)租賃合同租賃金額的千分之一貼花，稅額不足1元的按1元貼花。
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- 城市維護(hù)建設(shè)稅及附加：城市維護(hù)建設(shè)稅按實(shí)際繳納的增值稅稅額的1%、5%或7%計(jì)算繳納，教育費(fèi)附加按3%計(jì)算繳納，地方教育附加按2%計(jì)算繳納。
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- 企業(yè)所得稅：企業(yè)出租房屋取得的收入，需并入應(yīng)納稅所得額，計(jì)算繳納企業(yè)所得稅，年終匯算清繳。
主要稅收依據(jù)包括《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》《中華人民共和國(guó)房產(chǎn)稅暫行條例》《中華人民共和國(guó)印花稅暫行條例》《中華人民共和國(guó)城市維護(hù)建設(shè)稅暫行條例》《征收教育費(fèi)附加的暫行規(guī)定》《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》等相關(guān)法律法規(guī)，以及《財(cái)政部 稅務(wù)總局 住房城鄉(xiāng)建設(shè)部關(guān)于完善住房租賃有關(guān)稅收政策的公告》（財(cái)政部 稅務(wù)總局 住房城鄉(xiāng)建設(shè)部公告2021年第24號(hào)）等規(guī)范性文件。
專業(yè)指導(dǎo)-暖暖老師
2025-07-03 10:36
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這個(gè)上面沒有白啤，應(yīng)該是在下一頁(yè)，可是這個(gè)被擋住了怎么搞，縮小也縮小不出來(lái)
在這個(gè)地方搜一下
專業(yè)指導(dǎo)-七七老師
2025-07-03 10:33
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鎖定符號(hào)在前面和中間，表示什么？把前面的鎖定符號(hào)去掉，留著中間的又表示什么
鎖定符號(hào)在“前面，表示“絕對(duì)引用”。鎖定符號(hào)“$”出現(xiàn)在列字母和行數(shù)字前，意味著該單元格的列和行位置在公式復(fù)制或填充時(shí)完全固定不變。
鎖定符號(hào)在“中間，表示“混合引用”，鎖定部分行列位置。
去掉前面的鎖定符號(hào)，留著中間的符號(hào)含義：從“絕對(duì)引用”變?yōu)椤盎旌弦谩?，僅鎖定行位置（行數(shù)字前的$保留）。
專業(yè)指導(dǎo)-晶晶老師
2025-07-03 10:30
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長(zhǎng)期股權(quán)投資需要設(shè)立二級(jí)明細(xì)嗎
關(guān)于權(quán)益法下長(zhǎng)期股權(quán)投資的四個(gè)明細(xì)科目分別是
1投資成本，反映取得長(zhǎng)期股權(quán)投資支付對(duì)價(jià)的公允價(jià)值和初始投資成本小于享有的被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額。
2損益調(diào)整，反映被投資單位實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)或凈虧損中歸屬于投資方部分。
3其他綜合收益，反映被投資單位確認(rèn)的其他綜合收益中歸屬于投資方部分。
4其他權(quán)益變動(dòng)，反映被投資單位實(shí)現(xiàn)的其他所有者權(quán)益變動(dòng)歸屬于投資方部分
專業(yè)指導(dǎo)-小劉老師
2025-07-03 10:27
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一個(gè)公司要變更經(jīng)營(yíng)范圍、開經(jīng)濟(jì)代理服務(wù)這個(gè)稅收分類、需要變更成什么經(jīng)營(yíng)范圍呢？
代理什么，就寫什么
專業(yè)指導(dǎo)-七七老師
2025-07-03 10:18
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相關(guān)精華答疑
老師，有點(diǎn)小疑惑，采購(gòu)時(shí)有用輔助核算，銷售不需要輔助核算么？
一般來(lái)說(shuō)不需要輔助核算的，銷售輔助核算一般是往來(lái)輔助核算
專業(yè)指導(dǎo)-阿寶老師
2025-06-29 11:30
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老師您好，我公司降低注冊(cè)資本金后，納稅人基本信息顯示注冊(cè)資本是20萬(wàn)，投資總額是500萬(wàn)（降資之前的注冊(cè)資本）公司沒有實(shí)繳，是不是這個(gè)500是錯(cuò)誤的需要更正，在哪里更正
1.?登錄國(guó)家稅務(wù)總局電子稅務(wù)局，點(diǎn)擊“我要辦稅”。
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2.?選擇“綜合信息報(bào)告”，點(diǎn)擊左側(cè)功能樹“身份信息報(bào)告”，選擇“變更稅務(wù)登記”。
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3.?表單填寫時(shí)，納稅人名稱、納稅人識(shí)別號(hào)為系統(tǒng)自動(dòng)帶出，不可修改。紅色星號(hào)標(biāo)識(shí)的為必填項(xiàng)，根據(jù)納稅人需求進(jìn)行填選。在“變更登記事項(xiàng)”欄中，可點(diǎn)擊“增加”按鈕新增一行，輸入信息；也可點(diǎn)擊“刪除”按鈕刪除選中行的信息。在“變更登記事項(xiàng)—變更項(xiàng)目”下拉中選擇需要變更的項(xiàng)目進(jìn)行填寫。
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4.?填寫完數(shù)據(jù)之后點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)暫存”，系統(tǒng)提示數(shù)據(jù)暫存成功；確認(rèn)信息無(wú)誤后再點(diǎn)擊“提交申請(qǐng)”，將變更登記表提交稅務(wù)機(jī)關(guān)，系統(tǒng)提示數(shù)據(jù)已提交可以查詢查看。
專業(yè)指導(dǎo)-晶晶老師
2025-06-26 08:07
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老師：這是公司員工報(bào)銷的，有員工名字及身份證號(hào)碼？能抵扣嗎？這類型的車票有好多樣式，有些又是機(jī)打發(fā)票，如何能區(qū)別可抵扣呢
這張注明旅客身份信息的公路客運(yùn)發(fā)票（江蘇省旅客運(yùn)輸專用發(fā)票 ），符合抵扣條件，可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅 。
可抵扣旅客運(yùn)輸發(fā)票的分類及判斷標(biāo)準(zhǔn):
按憑證類型，可抵扣的旅客運(yùn)輸發(fā)票分以下幾類，判斷要點(diǎn)不同：
1. 增值稅電子普通發(fā)票
- 判斷標(biāo)準(zhǔn)：
- 發(fā)票抬頭必須是企業(yè)全稱 + 稅號(hào)（個(gè)人抬頭不行 ）；
- 開票日期需在 2019 年 4 月 1 日及以后；
- 票面明確標(biāo)注 “增值稅電子普通發(fā)票”（通用機(jī)打電子發(fā)票不能抵扣 ）；
- 稅率欄不是 “免稅”“*”，需顯示具體稅額（如 3%、9% ）。
- 抵扣方式：直接按票面稅額抵扣（無(wú)需計(jì)算，看 “稅額” 欄數(shù)字 ）。
2. 航空運(yùn)輸電子客票行程單
- 判斷標(biāo)準(zhǔn)：
- 注明旅客身份信息（姓名、身份證號(hào)等 ）；
- 行程單是國(guó)內(nèi)運(yùn)輸服務(wù)（國(guó)際航線不能抵扣 ）；
- 需區(qū)分 “票價(jià)、燃油附加費(fèi)、民航發(fā)展基金”，僅 “票價(jià) + 燃油附加費(fèi)” 可抵扣（民航發(fā)展基金免稅，不參與計(jì)算 ）。
- 抵扣方式：
進(jìn)項(xiàng)稅額 =（票價(jià) + 燃油附加費(fèi)）÷（1 + 9%）× 9% 。
3. 鐵路車票（如高鐵票、火車票 ）
- 判斷標(biāo)準(zhǔn)：
- 注明旅客身份信息；
- 國(guó)內(nèi)運(yùn)輸服務(wù)。
- 抵扣方式：
進(jìn)項(xiàng)稅額 = 票面金額÷（1 + 9%）× 9% 。
4. 公路、水路等其他客票（如長(zhǎng)途汽車票、輪渡票 ）
- 判斷標(biāo)準(zhǔn)：
- 注明旅客身份信息；
- 國(guó)內(nèi)運(yùn)輸服務(wù)。
- 抵扣方式：
進(jìn)項(xiàng)稅額 = 票面金額÷（1 + 3%）× 3% 。
常見 “不可抵扣” 情形提醒:
- 憑證類型不符：如取得 “通用機(jī)打發(fā)票”（未注明旅客身份信息 ）、手撕票，無(wú)法抵扣；
- 抬頭錯(cuò)誤：增值稅電子普通發(fā)票抬頭是個(gè)人，或未填稅號(hào)；
- 業(yè)務(wù)性質(zhì)不符：用于集體福利（如員工旅游 ）、個(gè)人消費(fèi)的旅客運(yùn)輸，即便憑證合規(guī)也不能抵扣；
- 時(shí)間不符：2019 年 4 月 1 日前開具的發(fā)票（除符合規(guī)定的電子普票外 ），不能抵扣 。
簡(jiǎn)單總結(jié)：看憑證類型 + 驗(yàn)身份信息 + 對(duì)抬頭稅號(hào) + 辨業(yè)務(wù)用途 ，滿足條件就能抵扣，否則不能～
專業(yè)指導(dǎo)-壹新老師
2025-06-24 13:32
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老師：開的公司名稱，這張票能抵扣嗎？員工姓名及身份證號(hào)碼（其中身份證號(hào)碼四位數(shù)用*表示的）填寫在備注欄的，票上稅率是6％，公路運(yùn)輸是3％，若能抵扣的話，按照什么稅率抵扣呢？謝謝！
這張票因業(yè)務(wù)類型（物流輔助）不屬于可抵扣的“旅客運(yùn)輸服務(wù)”，沒法抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，財(cái)務(wù)記賬時(shí)直接計(jì)入成本/費(fèi)用即可。
專業(yè)指導(dǎo)-暖暖老師
2025-06-24 10:53
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老師你好，請(qǐng)問一下，今年新注冊(cè)的企業(yè)前兩季度應(yīng)納稅所得額沒超過300萬(wàn)，企業(yè)所得稅我按5%預(yù)繳了，第三季度很大概率要超過300萬(wàn)了，到時(shí)候三季度的企業(yè)所得稅我是不是要按25預(yù)繳了？還有明年的匯算清繳我該怎么做
對(duì)的，如果不符合條件了就需要按25%的，第三季度不符合，同學(xué)不選是小微企業(yè)的話就會(huì)按25%計(jì)算稅額、第三季度的累計(jì)應(yīng)納稅所得額*25%-之前已經(jīng)繳納的。匯算清繳的時(shí)候正常匯算就可以的，這部分不用特別做的
專業(yè)指導(dǎo)-七七老師
2025-06-24 09:55
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老師你好，請(qǐng)問新公司注冊(cè)具體需要哪些流程，社保稅務(wù)申報(bào)等都是怎么操作的？
新公司注冊(cè)流程
1.?企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)：確定公司名稱，可在市場(chǎng)監(jiān)督管理局官網(wǎng)或當(dāng)?shù)卣?wù)服務(wù)網(wǎng)進(jìn)行名稱查重和核準(zhǔn)申請(qǐng)，通常1-3個(gè)工作日出結(jié)果。
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2.?提交注冊(cè)申請(qǐng)：準(zhǔn)備公司章程、股東身份證明、注冊(cè)資本、公司住所使用證明等材料，向工商行政管理部門提交申請(qǐng)。
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3.?領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照：工商部門審核通過后，可領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照正、副本，一般5-10個(gè)工作日。
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4.?刻制印章：到公安機(jī)關(guān)指定的刻章點(diǎn)刻制公章、財(cái)務(wù)章、法人章、發(fā)票章等。
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5.?銀行開戶：選擇銀行開設(shè)公司基本賬戶，用于日常資金收付，需提供營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本、法定代表人身份證、公章等材料，一般3-7個(gè)工作日完成。
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6.?稅務(wù)登記：到稅務(wù)部門辦理稅務(wù)登記，確定納稅種類、稅率等，需提供營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法定代表人身份證、銀行開戶許可證等材料。
社保申報(bào)操作
1.?社保開戶：登錄當(dāng)?shù)仉娮佣悇?wù)局，點(diǎn)擊“我要辦稅”，找到“社保費(fèi)管理”，按提示進(jìn)行單位繳費(fèi)登記開戶，填寫必填信息，選擇險(xiǎn)種套餐后提交申請(qǐng)。
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2.?人員信息錄入：在社保系統(tǒng)中錄入員工基本信息，包括姓名、身份證號(hào)碼、入職日期等。
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3.?社保申報(bào)：根據(jù)員工工資情況，在規(guī)定申報(bào)期限內(nèi)，通過電子稅務(wù)局或社保部門指定的申報(bào)系統(tǒng)進(jìn)行社保申報(bào)，生成申報(bào)數(shù)據(jù)并提交。
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4.?社保繳費(fèi)：申報(bào)成功后，按照稅務(wù)部門或社保部門的要求，通過銀行代扣、網(wǎng)上繳費(fèi)、自助終端繳費(fèi)等方式繳納社保費(fèi)用。
稅務(wù)申報(bào)操作
1.?確定納稅期限：根據(jù)稅法規(guī)定和企業(yè)自身情況，確定各稅種的稅款繳納和申報(bào)期限，如增值稅一般是按月或按季申報(bào)，企業(yè)所得稅按季預(yù)繳、年度匯算清繳。
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2.?收集納稅申報(bào)資料：收集企業(yè)的納稅申報(bào)所需資料，包括上期申報(bào)表、銀行對(duì)賬單、銷售發(fā)票、采購(gòu)發(fā)票、工資單等。
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3.?納稅申報(bào)：登錄電子稅務(wù)局，選擇相應(yīng)的稅種申報(bào)模塊，按要求填寫納稅申報(bào)表，如增值稅申報(bào)表、企業(yè)所得稅申報(bào)表等。若企業(yè)無(wú)業(yè)務(wù)收入，可進(jìn)行零申報(bào)，但需如實(shí)填寫相關(guān)信息。填寫完成后，核對(duì)數(shù)據(jù)無(wú)誤后提交申報(bào)。
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4.?繳納稅款：申報(bào)成功后，根據(jù)系統(tǒng)提示，在規(guī)定期限內(nèi)繳納稅款。可通過銀行扣款、網(wǎng)上銀行繳費(fèi)、辦稅服務(wù)廳刷卡等方式完成稅款繳納。
專業(yè)指導(dǎo)-晶晶老師
2025-06-20 10:18
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